PASTELERIA ELIZABETH SA
מדד החוב של החברה נחשב גבוה מאוד, במיוחד החבות לטווח הקצר מול הספקים וזו נעשתה לרכישת סחורה.
מאזן המאזן ליום 31 בדצמבר 2014
| פָּעִיל | ||
| פעיל שוטף | 96024.98 | |
| בנק מזומן | 30058.79 | |
| סְחוֹרָה | 29126.16 | |
| מסמכים חייבים | 4061.05 | |
| חשבונות חייבים | 32778.98 | |
| נכסים לא שוטפים | 3750.00 | |
| צוות משלוחי ריהוט | 5000.00 | |
| ירידת ערך מצטברת | 1250.00 | |
| סך נכסים | 99774.98 | |
| פַּסִיבִי | ||
| התחייבויות שוטפות | 4683.30 | |
| נושים לתשלום | 7760.61 | |
| מיסים לשלם | 1433.79 | |
| חשבונות ארוכי טווח לתשלום | 9194.40 | |
| סה"כ התחייבויות | 13877.70 | |
| מוֹרֶשֶׁת | 85897.28 | |
| הון חברתי | 85000.00 | |
| עתודה חוקית | 897.28 | |
| סך ההתחייבויות וההון | 99774.98 |
| עיתון אליזבט | ||
| דוח הכנסה מיום 1 בינואר עד 31 בדצמבר
משנת 2014 |
||
| תיאור | חלקי | ערך |
| מכירות | 85350.00 | |
| מלאי חומרי גלם | 4061.05 | |
| מלאי חומרים עקיפים | 5053.39 | |
| סחורה זמינה למכירה | 29126.16 | |
| דמי מכירות | 32044.07 | |
| רווח ברוטו | 72420.37 | |
| עלויות תפעול | 59572.12 | |
| הוצאות ניהוליות | 32693.40 | |
| הוצאות מכירה | 26878.72 | |
| פעולה שימושית | 12,848.25 | |
| הוצאות אחרות | 30.00 | |
| רווח לפני השגחה משפטית ה
מסים |
12818.25 | |
| שמירה משפטית | 897.28 | |
| מס הכנסה | 2980.24 | |
| רווח האימון | 8940.73 |
מידע נוסף.
מכירות אשראי מייצגות 60% מכלל המכירות רכישות אשראי 40% מסך המכירות.
מדד נזילות.
RT = נכסים שוטפים - התחייבויות שוטפות
96024.98- 4683.30 = 91341.68
ההון החוזר הוא ± 91 341.68 לפיכך לחברה יכולת לשלם את התחייבויותיה או חובות לטווח הקצר
אינדקס פתרונות.
AC
IS = -– מחשב
62837.77
IS = ----- = 8.09
7760.61
לחברה 8.09 מהנכסים השוטפים שלה כדי לשלם דולר של חוב לטווח קצר.
מדד בדיקת חומציות.
AD + AE 30058.79 + 36840.03 66898.82
IPA = ----- = --------- = ----- = 14.28
מחשב 4683.30 4683.30
לחברה 14.28 דולר מנכסיה זמינים וזאת בשל תשלום של 1.00 דולר מחוב לטווח קצר.
מדד נוזל מיידי =
66898.82 לספירה
- = ----- = 14.28
מחשב 4683.30
לחברה 14.28 דולר במזומן בכדי לשלם 1 $ מחוב לטווח קצר.
מדד פעילות.-
עלות מכירות 32 044.07
RI = ----------- RI = ---- RI = 1.66 זמני ממוצע מלאי 29126.16
החברה מוכרת את מלאי הסחורה שלה 1.60 פעמים בשנה
תקופת רוטציה של מלאי.
360
PRI = -– = 216.87 ימים = 216 ימים
1.60
כל 216 יום בממוצע החברה מוכרת את מלאי הסחורה שלה.
ROTATION של חשבונות התשלום.-
מכירות אשראי
RCXC = ------------- חשבונות ממוצעים חייבים
85350.00
RCXC = ------ RCXC = 4.63 פעמים
18420.02
ארבע פעמים במהלך התקופה החברה גובה את לקוחותיה.
תקופת רוטציה של חשבונות שניתן לקבל.-
360
PCXC = --- PCXC = 77.75 ימים = 77 יום
4.63
כל 77 יום בממוצע החברה גובה את החשבונות מלקוחותיה.
ROTATION של חשבונות התשלום.-
29126.16
RCXP = ------------ חשבונות ממוצעים לתשלום
7760.61
RCXP = ---- RCXP = 1.66 פעמים
4683.30
כל פעם וחצי במהלך התקופה החברה משלמת את החוב המוצלח לספקים.
תקופת הרוטציה לתשלום חשבונות
360 יום
PRCXP = ----- PRCXP = 216.87 ימים
RCXP
כל 216 יום בממוצע החברה משלמת את החוב עם ספקיה.
מדד החוב.
PT 13877.70
IE = -– IE = ----- X100 IE = 13.91%
ב- 99774.98
13.91% מכלל הנכסים ממומנים במשאבים שאינם חוב.
מדד רווחיות.
רווח ברוטו
MRB = ------– X100
מכירות רשת
72420.37
MRB = ----– X100 MRB = 84.85%
85350.00
הרווח הגולמי הוא 84.85 מכלל המכירות נטו.
מרווח רווח מפעיל.
רווח תפעולי 12,848.25
MRO = --------– X100 MRO = ---- X100 MRO = 15.05%
מכירות נטו 85 350.00
הרווחיות התפעולית היא 15.05 מהמכירות.
טווח רווחיות נטו.
רווח לאחר מס
MRN = -------------- X100
מכירות
8940.73
MRN = ----– X100 MRN = 10.48%
85350.00
המכירה נטו שווה ל 10.48% אחוז מהמכירות נטו.
רווחיות כלכלית.
רווח לאחר מס
RE = -----------– X100
סך נכסים
8940.73
RE = ---- X100
99774.98
RE = 89.63%
הרווחיות הכלכלית או התשואה על נכסי החברה היא 89.63%
רווח פיננסי.-
רווח לאחר מס 8 940.73
RF = -------------- X100 RF = ---- RF = 10.41%
הון עצמי 85897.28
הרווחיות הפיננסית או התשואה להון היא RF = 10.41%
מדד הנזילות - RT = + 91 341.68
IS = 6.16
IPA = 14.28
ILI = 14.28
מדד הפעילות
RI = RI = 1.66 פעמים RRI = 216 ימים
RCXC = 4.63 פעמים
PRCXC = 77 יום
PRCXP = 216.87 ימים
RCXP = 1.66 פעמים
מדד חוב
כלומר = 13.91%
מדד רווחיות
MRB = 84.85%
MRO = 15.05%
MRN = 10.48%
RE = 89.63%
RF = 10.41%
ניתוח ומסקנות.-
לחברה היכולת לשלם את חובותיה בטווח הקצר אך אין לה מספיק מזומנים נדחים.
החברה לא מוכרת את מלאי הסחורה בעיקר במזומן.
בנוסף, אינך מחייב את לקוחותיך כראוי על ידי הענקת תנאים גבוהים מאוד ואתה משלם כמעט מייד על מה שאתה מחייב ספקים.
מדד החוב של החברה נחשב גבוה מאוד, במיוחד החבות לטווח הקצר מול הספקים וזו נעשתה לרכישת סחורה.
שולי הרווחיות נחשבים נמוכים מאוד מכיוון שהסחורה שלהם לא נמכרת, מה שגורם לעלות גבוהה של הוצאות תפעול.
המלצות.
הגדילו באופן מיידי את המכירות, במיוחד במזומן.
צמצם אשראי ללקוחות בכדי לגבות מהר יותר על מנת להשיג יותר מזומנים באופן מיידי.
צמצם את החובות לטווח הקצר על ידי תשלום לספקים במסגרת התנאים שנקבעו.
הגדל את שולי הרווח על ידי הקטנת הוצאות התפעול.
הורד את הקובץ המקורי
